慈善事务|有计划的捐赠
01/27/2017最后一个会影响你一生的新年决心
如果你还没有在你的慈善捐赠计划中考虑一个有计划的礼物, 也许是时候问问自己为什么了, 或者更好, 为什么不? 一些, 计划好的遗产赠与可能看起来很复杂, 不祥的声音, 和/或只适用于老年人, 更成熟的个体可以考虑. 没有什么比这更偏离事实的了:有计划的捐赠适合所有年龄段的人，需要正确的信息和合理的专业建议, 只需要一些深思熟虑的计划.
Day Kimball医疗保健 (DKH)的计划捐赠项目, 为所有关心和关心我们医院未来的人提供一个机会，以这样一种方式，他们可以满足您当前和未来的慈善和财务需求，同时支持我们使命的推进.
计划捐赠历来在DKH的基金发展中扮演重要角色, 自成立以来，通过遗赠和信托直接受益. 由个人和家族在50年前建立的信托基金——像邓利维这样的名字, 哈维, 希巴德, 钑骨, 潘恩, 和斯塔克伟泽的性格中逐渐, 今天继续支持医院. 来自当地慈善家伦纳德和芭芭拉·威洛克的遗产的最新和重要贡献, 提供超过$216,000元给DKH急诊室. 在2016财年结束时, 仅计划捐赠就占收到的所有慈善基金的近25%.
什么是有计划的捐献?它如何能使组织和我都受益?
简单地说, 有计划的礼物是任何慈善的礼物, 当前或未来(递延), 什么样的计划——通常有专业的建议——可以优化你(捐赠者)的财务状况, 税, 和/或遗产计划，同时帮助确保一个或多个受赠慈善机构的长期财务安全. 你可以使用各种不同的资产来做一个有计划的礼物，包括现金, 有价证券, 房地产, 少数人持有的股票, 有形资产, 人寿保险, 或者退休计划. 捐赠者可以将这些资产直接赠与，也可以将其投资为终身收入赠与，使慈善机构受益, 捐献者, 和/或捐赠者的继承人. 计划的礼物是为了适应当前, 短期的年度目标以及长期的目标——从选择用股票作为礼物而不是现金来支持你的年度礼物开始, 将您的房屋遗赠给他人，以建立一个捐赠基金，永久地支持您的年度捐赠.
有计划的礼物有哪些类型?它们是如何运作的?
而计划的捐赠项目因组织而异, there are a number of planned giving vehicles at DKH that are commonly made available at charitable organizations including testamentary gifts or 遗赠; gifts of 人寿保险; charitable gift annuities, 慈善剩余信托. 选择一个特定的计划赠送车辆, 或车辆, 会取决于时间吗, 捐赠的来源和级别:您希望慈善组织何时开始从中受益, 将使用哪些资产来为其提供资金, 数量是多少?. 像大多数组织一样, DKH认可那些已建立计划的捐赠工具或已表示有意通过DKH遗产圈的会员资格向DKH留下遗赠的人.
遗嘱
将资产传递给组织的最简单的方法之一, 留下一个强有力的信息，关于你的理想和价值观，对你来说很重要，就是在遗嘱中指定一个组织作为受益人. 当收益被分配时，该礼物将被接受，并通过将您的遗产的特定金额或百分比捐赠给慈善组织, 不会产生联邦遗产税. 你也可以将你的遗赠用于一个特定的目的或使其不受限制, 将其使用权留给组织自行决定. 这个指定应该在你的遗嘱中写明，或者如果你想起草一份单独的协议, 那份协议应该在你的遗嘱中提及. 该组织将根据您的意图为您提供您需要包含在遗嘱中的适当语言.
人寿保险
使用人寿保险单, 部分地或全部地, 慈善捐赠也可以是一种非常简单的方式，让你现在或将来做出重大捐赠, 并获得税收优惠. 而不是兑现保单, 你可以把钱捐给组织, 它既是所有人也是受益人. 然后，您将获得保单现金退保金额的税收减免. 如果保单未被全额支付, 您可以继续通过该组织支付保费，同时还可以获得付款的税收减免. 如果你选择保留保单, 你可以简单地让这个组织成为受益人, 全部地或部分地, 这样你就可以继续支付保费，而在你去世时，保险公司就可以获得保险金. 你的保费不会得到减税, 但保单收益将免交遗产税. 无论哪种情况, 人寿保险为组织提供了一个以低成本获得大量礼物的机会. 对于年轻捐赠者, 这可能特别吸引人, 现在对财务责任影响不大, 但是对组织的最终捐赠产生了巨大的影响，这些捐赠后来可能是不可能的.
慈善捐赠年金及慈善剩余信托基金
除了这些机会, 你可能想要考虑所谓的“终身收入”礼物，它可以让你在今天的组织中为倡议提供资金, 还能从你的资产中获益. 这些选择将允许你现在做出一个重要的礼物, 给自己一个额外的终身收入来源, 并且潜在地增加你从资产或投资中获得的当前收入. 除了, 他们将允许你的一部分礼物立即减税，并帮助你避免你用来资助礼物的任何增值资产的资本收益. 可以考虑的两个选择是慈善捐赠年金和慈善剩余信托. 这些工具本质上是基金或信托，最初是以现金储蓄和/或增值股票等流动资产为基础的不可撤销的慈善捐赠设立的. 如果你选择用增值股票作为礼物的资金来源, 股票的市场价值变成了慈善扣除, 避免了资本利得税, 而且不需要缴纳遗产税. 这两种情况, 如果你的捐赠金额和你目前的纳税情况是这样的，你不能使用慈善扣除的全部金额，在它作出, 你可以将扣除额再保留五年.
慈善捐赠年金是这两种选择中较简单的一种，也容易设立. 在这种情况下，向该组织赠送一份礼物，然后该组织每年向你支付商定的金额. 这通常包括一个简单的协议，在这个协议中，组织告诉你你将获得多少收入来交换你的礼物. 无论礼品年金在财务上表现如何，你的付款都将得到组织的保证. 例如, 如果你贡献10美元,000, 你的收入是5%, 在你的余生中，你每年都会收到500美元. 重要的是要记住，您不能在建立年金后增加年金，但可以随着时间的推移设置多个年金.
在慈善信托的情况下, 该组织可以是您指定的信托的受益人, 通过银行, 信托公司, 或其他信托管理公司, 或者你可以指定该组织为受托人. 这被称为“剩余”信托，因为它将在你死后终止，信托的剩余部分将被赠予该组织. 设立信托有各种各样的费用, 推荐的最低标准, 在协议签订时，回报率是固定的. 这些费率通常是可以商量的, 取决于投资金额, 当前经济因素, 还有你的个人目标.
有两种类型的剩余信托可以考虑:剩余年金信托或剩余独立信托. 剩余年金信托支付固定收益，类似于上述礼品年金. 你不得向基金作出额外供款. 其余的信托基金每年根据信托的价值支付可变的金额, 因此, 你的收入数额将根据基金的表现而有所不同. 例如，如果你以7%的利率投入10万美元，第一年你将获得7,000美元. 如果下一年市场表现好于你的固定分配率, 基金会增长，你的年付款也会随之增长. 不像年金信托, 你可以在该公司成立后向该公司追加捐赠.
对我来说什么才是正确的选择?
说了那么多关于遗嘱的术语, 遗赠, 与计划赠与相关的遗产和遗嘱, 通常会有一种假设，认为这些类型的礼物是在我们的慈善传记结束时出现的. 对于20世纪上半叶出生的有公民意识的人来说, 他们的平均寿命已经上升到82岁.91年后，这个假设可能是正确的. 我们最成熟的一代对生活的看法多少是线性的, 人生的进步是一步一步来的. 这一代人在慈善事业上一直很慷慨，而且是线性发展的——大多数人一生都在捐赠，并以遗赠和计划好的礼物为上限. 他们拥抱传统，接受对未来产生影响的责任，并明白他们可能无法看到这一点.
但是今天, 婴儿潮一代现在是成年人中的大多数，这一代理想主义者似乎更关心此时此地，而不是等待. 他们希望自我感觉良好，并在他们生活的时候让世界变得更美好. 他们的慈善事业在本质上变得更加周期性，就像两个齿轮在运动一样, 人生的阶段和生活方式是如何相互影响的，以决定什么样的礼物在那个特定的时刻是合适的. 虽然最伟大的一代可能是关于“留下”遗产，而我们的婴儿潮一代是关于“生活”遗产, 最终的目标是一样的:围绕自己的激情创造积极的社会变革，并通过给予来实现变革. x一代和千禧一代似乎把自己的慈善事业视为对社会变革的具体成果的投资，他们也不甘落后. 有计划的礼物在达成所有这些目标上扮演重要的角色, 为所有年龄段的捐赠者提供车辆，通过这些车辆，他们可以最大限度地发挥他们的慈善捐赠能力，为他们所关心的事业提供帮助.
计划和遗产礼物可以包括上述任何数量的选择，甚至更多, 根据捐赠者的特殊需要和财务状况随时量身定制. 慈善捐赠成功的关键是要见多识广. 然而，记住这一点很重要, 这里提供了关于计划捐赠的信息, 大昌传媒或任何其他考虑中的慈善机构所提供的意见，绝不能取代法律或财务建议. 应始终鼓励捐助者在其决策过程中咨询合格的专业人员和独立律师. 我们这些与计划捐赠项目相关的人有责任为你的慈善捐赠提供一个有意义的机会，通过负责任和适当的管理，你的慈善捐赠将得到妥善管理.
毫无疑问，计划捐献是任何组织发展基金的重要组成部分. Planned giving places financial resources in the pipeline; enhances financial stability; and allows leadership to extend its vision for the organization far into the future. 现在是最好的时机, 在新年伊始, 让你考虑如何更积极地参与到这个过程中，为你所深切关心的事业.
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